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银保监会对《中国银保监会现场检查办法(试行)》公开征求意见

作者:匿名 时间:2019-11-03 12:55:28 人气:1710

中国银行业监督管理委员会(以下简称中国保监会)就《中国银行业监督管理委员会现场检查办法(试行)》公开征求意见,草案提出现场检查工作分为检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五个阶段。根据工作需要,可以采用在线检查和查询审计等新的检查方法。

全文如下:

中国银行业监督管理委员会现场检查办法(试行)(征求意见稿)

第一章总则

第一条为了全面贯彻党中央、国务院关于金融工作的决定和安排,加强对银行业和保险业的监督管理,规范现场检查活动,提高现场检查质量和效率,促进行业健康发展,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规,制定本办法。

第二条本办法所称现场检查,是指中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)及其派出机构依法对银行和保险机构的经营管理进行监督检查的行政执法行为。

第三条现场检查是中国保监会及其派出机构监督管理的重要组成部分。通过发挥检错纠错、核查评估指导、预警威慑作用,促使银行业和保险机构落实国家宏观调控政策,提高经营管理水平,依法稳健经营,落实银行业和保险机构风险防控主体责任,保障银行业和保险行业安全,更好地为实体经济发展服务。

第四条中国保监会及其派出机构应当按照法律、行政法规、规章和规范性文件规定的职责、权限和程序进行现场检查。

第五条中国保监会及其派出机构和现场检查人员(以下简称检查人员)应当依法进行检查,文明执法,严格执行中央八项规定的精神,遵守保密和诚信纪律。中国保监会及其派出机构应当加强现场检查纪律和廉政制度建设,加强对检查人员廉洁履职的监督。

第六条中国保监会及其派出机构应当依法进行现场检查。被检查的办事处及其工作人员应进行合作,确保所提供的相关文件和信息真实、准确、完整和及时。被检查机构及其工作人员不配合检查、不如实报告情况或者拒绝、阻碍检查的,中国保监会及其派出机构可以根据情节轻重,对有关机构和个人依法采取监管措施和行政处罚。

检查期间,被检查单位应为现场检查提供必要的办公条件和工作保障。

未经中国保监会及其派出机构同意,被检查机构及其工作人员不得对外披露检查信息和相关信息。

第七条本办法所称现场检查包括日常检查、临时检查和审计调查等。

例行检查包括在年度现场检查计划中。根据检查范围,可分为风险管理和内部控制有效性等综合检查、特定业务领域或区域的专项检查、被检查机构对以往现场检查中发现的重大问题的整改落实情况的跟踪检查。

临时检查是指除年度现场检查计划外,根据主要工作安排或临时工作任务进行的检查。

审计调查(Audit investigation)是一种适用于简化现场检查过程,并对具体事项进行专项调查的活动。

第八条中国保监会及其派出机构应当建立健全现场检查管理信息系统,共享检查资源,提高现场检查效率。

第九条中国保监会及其派出机构应当严格按照法律法规规定的程序编制现场检查项目预算,加强预算管理,合规使用检查费用。

第十条中国保监会及其派出机构应当配备与检查任务相适应的检查力量,加强对现场检查专业人员的培训,建立健全抽查人员目录,细化人员专业领域,提高现场检查水平,并将现场检查作为培训银行业和保险业监管队伍、提高监管能力的重要途径。

第十一条中国保监会各部门、各派出机构应当加强现场检查工作的沟通协调,建立有效的现场检查联动机制。

第二章职责分工

第十二条按照监管职责分工,中国保监会及其派出机构的现场检查工作应当分层次开展和实施。现场检查按照“谁发起、谁组织、谁负责”的工作机制进行。

第十三条中国保监会负责协调全系统的现场检查,按照监管职责分工,组织相关银行和保险机构的现场检查,组织全系统的重大专项检查、临时检查和审计调查,对派出机构的现场检查进行全面指导和评估。

第十四条各派出机构负责协调辖区内的现场检查工作,按照监管职责分工,组织辖区内银行和保险机构的现场检查,完成上级部门部署的现场检查任务,指导、检查和评估下级部门的现场检查工作。

第十五条中国保监会根据需要,可以直接对中国保监会监管机构及其分支机构进行现场检查。

第十六条中国保监会及其派出机构的现场检查部门负责现场检查的归口管理。

中国保监会及其派出机构开展现场检查的部门负责发起和实施现场检查,提出整改建议、监管措施和行政处罚,通过访谈、跟踪检查和审计调查对被检查机构的整改情况进行评估,并及时与相关部门沟通现场检查情况。

中国保监会及其派出机构的其他监管职能部门积极配合现场检查工作,负责提出现场检查项目建议书,加强信息共享,提供现场检查所需的数据、材料和相关信息。

第十七条中国保监会及其派出机构应当加强与政府相关部门的工作联系,通报检查情况,依法共享检查信息,积极探索利用信用信息、工商登记信息、纳税信息等外部数据协助现场检查。配合建立跨部门双随机联合抽查机制,必要时可以配合其他部门对银行和保险机构相关业务领域进行现场检查。

第十八条中国保监会及其派出机构应当按照监管备忘录等合作协议的规定和对等原则,对中资银行和保险机构的境外机构和业务进行检查,加强与境外监管机构的沟通与合作,配合境外监管机构对境内机构和中资银行和保险机构的业务进行检查。

第三章项目管理

第十九条中国保监会及其派出机构按照监管职责分工,设立不同层次的项目。中国保监会及其派出机构应当加强现场检查项目管理,根据法律合规性、评级、系统重要性、风险状况和银行业保险机构以往检查情况,结合随机检查对象清单和随机检查项目清单,确定现场检查的频率和范围,确保检查项目科学、合理、可行。未经项目立项批准程序,不得进行现场检查。

第二十条中国保监会现场检查部门应当在征求机构监管、职能监管等部门以及各保监局意见的基础上,结合检查资源,制定年度现场检查计划。计划应当提交委员会会议或者专门主席会议审议决定,由中国保监会主要负责人签发。各银行保监局应制定年度现场检查计划,并按照相关规定向银行保险监督管理委员会报告。

第二十一条中国保监会应当每年制定现场检查计划。现场检查计划一经确认,原则上不得变更。确需对年度计划中的单项进行调整的,应当说明调整的意见和理由,并每年中期集中调整一次。调整期间,中国保监会负责的项目须经中国保监会负责人审批。派出机构负责的项目,经中国银行业监督管理委员会负责人批准后,应按要求向中国银行业监督管理委员会报告。

第二十二条经中国保监会或者中国保监会主要负责人批准,中国保监会或者中国保监会可以发起临时检查。各银行保监局应在临时项目设立后10个工作日内向银行保险监督管理委员会报告项目设立情况。

第二十三条审计调查可以纳入年度现场检查计划,也可以适用临时检查和项目立项程序。

第四章检验过程

第二十四条现场检查工作分为五个阶段:检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查文件整理。

第二十五条中国保监会及其派出机构可以通过以下方式组织现场检查:

(一)由项目单位组织人员实施;

(二)由上级部门部署下级部门实施;

(三)对于高度专业化领域,银行和保险机构可能需要选择合格的第三方机构进行检查,并将检查结果报告监管机构;

(四)必要时,可以按照相关程序聘请信誉良好、条件合格的会计师事务所等第三方机构参与检查。具体办法由中国保监会另行制定。

(五)法律、法规和规章规定的其他实施方式。

第二十六条中国保监会及其派出机构依法组织现场检查时,检查人员不得少于两名,并应当出示执法证件或者工作证、检查通知书等合法证件。检查人员不足两名或者未出示合法证件和检查通知书的,被检查单位和个人有权拒绝检查。

第二十七条现场检查员依法影响或者可能影响公正履行职责的,应当按照回避履行职责的有关规定回避,不得参与有关事项的讨论、审查和决定,不得以任何方式影响有关事项。如果被视察组织认为视察员对此感兴趣,它有权申请视察员撤离。

第二十八条中国保监会及其派出机构应当在现场检查前组建检查组。根据检查任务,结合检查员的专业知识,合理配备检查员。检查组应实行组长负责制。检查组组长从检查组成员中确定首席检查员,负责现场检查的具体组织和实施。

第二十九条检查组应当根据检查项目的需要,开展检查前调查,收集被检查组织检查领域的相关信息,包括被检查组织的内部和外部审计报告、内部和外部检查和审计的整改情况、被检查组织的业务发展、经营管理情况、监管部门掌握的被检查组织信息等。,进行检验分析和模型分析,制定检验计划,进行检验前培训。

第三十条检查组应当提前或者在进入现场时向被检查单位发出书面检查通知,组织入口点会议,并要求被检查单位配合检查工作。同时,检查组组长或负责人应公布现场检查纪律及相关规定,并告知被检查单位监督检查人员履行监督职责、执行工作纪律和廉洁自律情况。

第三十一条检查员应按要求做好工作记录、检查取证、事实确认和问题识别。

第三十二条在检验过程中,应当加强质量控制,确保检验事实清楚、问题认定准确、责任认定明确、定性依据充分、证据收集合法合规。

第三十三条检查组应当通过事实认定、事实检查和评估等方式,就检查过程中发现的问题与被检查单位充分交换意见。被检查组织应及时给予认真的反馈。负责现场检查的部门和相关部门应加强检查沟通。

第三十四条检查完成后,检查组应当制作现场检查报告,并向被检查机构出具现场检查意见。必要时,可以将检查意见传达给被检查机构的上级管理部门或被检查机构的董事会、监事会、高级管理层或主要股东。

第三十五条检验人员应当按照有关规定认真收集和整理检验数据,并将记录检验过程、反映检验结果、确认检验结论的各种文件、资料和材料纳入检验档案范围。

第三十六条审计调查参照一般现场检查程序,根据工作需要和实际情况,可以简化流程,不与被调查对象交换意见,不出具检查意见,并将调查报告作为审计调查的结果。在调查过程中,发现有需要采取监管措施或者行政处罚的事项,应当按照有关要求收集证据,并按照程序处理。

第三十七条对于有特殊需要的现场检查项目,检查程序可根据组长的决定简化,包括但不限于不进行检查前培训、不进行现场谈话等。

第五章检验方法

第三十八条检验人员在检验过程中,有权查阅与检验项目有关的文件和信息系统,检查经营管理场所,收集数据和信息,测试相关系统设备和设施,采访或询问相关人员,并可按要求收集原始文件和资料,制作副本、记录、录音、录像、照片等。可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料,可以依照有关法律法规予以封存。

根据工作需要,可以采用在线检查和查询审计等新的检查方法。在线检查(Online inspection)是利用信息技术和网络技术对可疑的企业和机构进行分析和筛选的渗透检查。通信审计是通过发出询证函来检查和核实重大风险或问题的活动。

第三十九条中国保监会及其派出机构应当不断完善检查分析系统,充分利用信息技术,开展检查分析,实施现场检查,提高现场检查质量和效率。银行业保险机构应当按照中国保监会及其派出机构的要求,加强数据治理,按照监管数据标准的要求,完成检查分析系统要求的数据整理和报送,确保相关数据的全面性、真实性、准确性、规范性和及时性。中国保监会及其派出机构应当加强对银行业和保险机构信息技术外包服务的监督检查。

第四十条检查人员可以就检查事项与银行和保险机构的外部审计人员进行面谈,了解审计情况。银行、保险机构的外聘审计员,应当在相关合同或者协议中明确规定,外聘审计员有责任配合中国保监会及其派出机构的检查。外部审计机构审计结果严重不准确,存在严重舞弊等问题的,中国保监会及其派出机构可以要求被调查机构立即对外部审计机构的适当性进行评估。

第四十一条必要时,可以要求银行、保险机构内部审计部门对具体项目进行检查。内部审计部门应当按照监管要求进行检查并形成报告,报送监管部门。中国保监会及其派出机构应当加强检查指导,对检查实施质量控制和评估。

第四十二条检查组在检查过程中,为查明事实,需要了解被检查机构以外的其他银行和保险机构的情况,可以要求有关机构予以配合。经中国保监会负责现场检查的部门负责人批准,检查人员可以向相关银行和保险机构了解情况,也可以委托相关机构所在地银行和保险监管局或检查组协助。中国银行业监督管理委员会管辖范围内涉及跨境调查的事项,经中国银行业监督管理委员会负责人批准,可以向相关机构所在地中国银行业监督管理委员会请求协助。中国银行业监督管理委员会管辖范围内事项调查的有关程序和要求,由中国银行业监督管理委员会确定。调查组负责获取相关信息,查明相关情况,检查组负责检查。

第四十三条中国保监会及其派出机构依法对银行和保险机构进行检查,发现涉嫌违法行为时,可以依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十二条和《中华人民共和国保险法》第一百五十四条对涉嫌违法的单位和个人进行调查。

第四十四条中国保监会及其派出机构行使相关调查职权,应当符合下列条件:

(一)在检查中已获得银行、保险机构或相关人员涉嫌违法的初步证据;

(二)相关调查权的行使仅限于涉嫌违法事项的单位和个人。

第四十五条涉嫌违法活动的单位和个人包括与涉嫌违法活动直接相关的民事主体,以及不参与违法活动但了解违法活动的单位和个人。主要指:

(一)银行和保险机构的股东、实际控制人、关联方、协调人和最终受益人;

(二)银行和保险机构的客户及其交易对手等。;

(三)为银行和保险机构提供产品和服务的企业、市场中介和专业人员;

(四)通过协议、合作和相关关系扩大对银行和保险机构控制或巩固控制地位的自然人、法人或其他组织;

(五)与银行、保险机构涉嫌违法事项有关的其他单位和个人。

第四十六条调查人员依法进行有关调查时,被调查单位和个人应当予以配合,如实说明有关情况,提供有关文件和资料,不得拒绝、阻挠或者隐瞒。中国保监会及其派出机构工作人员被依法阻止执行调查任务的,中国保监会及其派出机构应当要求公安机关依法给予治安管理处罚。涉嫌构成犯罪的,应当依法移送司法监督机关和其他部门。

第六章检查和处理

第四十七条中国保监会及其派出机构可以通知被调查机构的上级部门或者主要股东进行现场检查,与被调查机构的董事、监事和高级管理人员进行监督谈话,要求其对检查中发现的问题做出解释和承诺,并提醒有关负责人进行谈话、批评教育或者责令其进行书面检查等。

第四十八条对检查中发现的问题,中国保监会及其派出机构应当责令被检查机构在检查意见中限期改正。被调查机构应当在规定期限内提交整改报告。

第四十九条现场检查前被检查单位反馈的自查中自愿发现并及时纠正的符合《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条规定的有关情况,应当依法提出从轻、减轻或者不予行政处罚的意见和建议。

第五十条中国保监会及其派出机构发现违反法律法规、审慎经营规则、偿付能力监管规则等行为的。被检查机构应当依法采取《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国保险法》规定的监督措施。

第五十一条中国保监会及其派出机构对现场检查中发现的涉及行政处罚的违法行为,应当及时启动行政处罚调查程序,并按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国保险法》和中国保监会有关行政处罚的规定进行处理。

第五十二条立案前现场检查依法取得的证据材料,符合行政处罚证据要求的,可以作为认定违法违规事实的证据。审查过程中确需补充证据的,应当按照有关规定进行补充调查。

第五十三条中国保监会及其派出机构在现场检查中发现银行、保险机构及其工作人员、客户和其他有关组织和个人涉嫌犯罪的,应当按照有关规定移送司法监察机关等部门。

第五十四条检查完成后,进行现场检查的部门应当及时将现场检查意见抄送本机构监管部门和其他相关部门。机构监管部门应当根据检查意见,督促被检查机构落实整改要求。必要时,可以设置一定的整改观察期。

第五十五条 承担现

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